Заработная плата: налоговые вопросы  в 2008 г.

1.Правовые основы оплаты труда в 2008-2009 гг.

Заключение трудового договора, его отличие от договора гражданско-правового характера. Влияние формы договора на порядок налогообложения выплат в пользу физического лица. Изменение условий, расторжение трудового договора и расчеты с работниками при увольнении

2.Организация оплаты труда.

Оплата труда в условиях, отклоняющихся от нормальных. Доплаты и надбавки. Премирование работников. Гарантийные и компенсационные выплаты.

3.Отпуска.

Основной отпуск: порядок предоставления, продолжительность, перенос, разделение отпуска на части, замена денежной компенсацией. Дополнительные и учебные отпуска. Оплата отпусков 4.Пособие по временной нетрудоспособности.

Порядок назначения пособия по временной нетрудоспособности; порядок расчета пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам в 2008 году. Бухгалтерский учет  и налогообложение пособий.

5.Исчисление среднего заработка.

Учет премий при исчислении среднего заработка. Учет сверхурочных, совместительства, отпускных, неполной занятости

6. Расчеты с подотчетными лицами.

Документальное оформление служебных командировок. Компенсация командировочных расходов Особенности бухгалтерского учета и налогообложения командировочных расходов. Возмещение расходов сотрудникам связанные с разъездным характером работы.

Компенсация за использование личных автомобилей в служебных целях. Компенсации за использование иного имущества (компьютеров, мобильных телефонов и др.). документальное оформление операций по выплате компенсаций за использование личного имущества Налогообложение компенсаций за использование личного имущества работников.

7. Выдача займов работникам.

Учет и налогообложение сумм выданных займов. Исчисление материальной выгоды по займам в целях исчисления НДФЛ. Не возврат суммы займа работником.

8. Добровольное страхование работников.

Виды добровольного страхования работников. Налогообложение выплат по добровольному страхованию работников. Изменение условий договора страхования и его расторжение. Изменение состава застрахованных лиц.

9. Безвозмездные выплаты в пользу работников.

Материальная помощь Подарки работникам. Продажа товаров (работ, услуг) по сниженным ценам- Оплата обучения, отдыха и лечения работников. Бесплатное питание работников.

10. Удержания из заработной платы.

Удержание алиментов по заявлению и без заявления работника. Удержание излишне выплаченной заработной платы, отпускных и пособия по временной нетрудоспособности. Возмещение работником материального ущерба. Погашение задолженности по займу (кредиту) за счет зарплаты. Удержание расходов на оплату питания, проезда, телефонных переговоров и пр.

11.НДФЛ.

Формирование налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13%. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты. Формирование налоговой базы по доходам в виде материальной выгоды. Налогообложение дивидендов. Исчисление, порядок и сроки уплаты налоговыми агентами. Формы отчетности по НДФЛ.

12.ЕСН.

Формирование налоговой базы. Выплаты, освобождаемые от налогообложения. Льготы по ЕСН. Применение регрессивной шкалы налогообложения. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

13.Сложные вопросы налогообложения.

Выплаты по договорам гражданско-правового характера. Учет и налогообложение расходов на страхование, питание и обучение работников; стоимости санаторных путевок; выплат за счет ФСС РФ.

14. Охрана труда на предприятиях.

Сложные вопросы охраны труда. Аттестация рабочих мест.